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상속세
상속은 신고보다, 신고 전에 무엇을 확인하느냐가 중요합니다.
상속재산의 범위를 파악하고 재산을 어떻게 평가할지, 사전증여와 공제사항까지 종합적으로 검토한 후 상속세를 계산합니다.
전문세무사 3인이 함께 검토합니다.
상속세, 이런 상황이라면 상담하세요
- 상속받을 재산이 여러 개 있습니다.
- 상속재산 중 부동산 비중이 높습니다.
- 사망 전 증여받은 재산이 있습니다.
- 상속 전 예금 인출이나 가족 간 금융거래가 있었습니다.
- 배우자와 자녀가 함께 상속받습니다.
- 상속받을 부동산을 매도할 예정입니다.
- 상속세가 얼마나 나올지 미리 확인하고 싶습니다.
- 부동산을 다른 상속인과 함께 상속받았지만, 상속등기는 한 사람 앞으로 100% 하고 싶습니다.
- 피상속인이나 상속인 중 해외 거주자(비거주자)가 있습니다.
- 상속세 신고 후 세무조사나 소명 요청이 걱정됩니다.
특히 부동산은 양도까지 함께 고민해야 합니다
상속세 신고에서 정한 상속재산 평가액이, 나중에 그 부동산을 팔 때 양도소득세의 취득가액이 되기 때문입니다.
① 구조는 이렇습니다
넘어갑니다
상속공제는 일괄공제 5억원만 적용한다고 가정했습니다.
상속재산 평가액이 공제 범위 안이라 상속세는 0원인데, 그 평가액이 그대로 양도소득세의 취득가액이 됩니다.
② 그래서 이렇게 달라집니다
같은 집을 상속받아 나중에 6억원에 판다고 가정했습니다.
| 기준시가로 신고 | 감정평가로 신고 | |
|---|---|---|
| 상속세 신고 | ||
| 상속재산 평가액 | 3억 5천만원 | 5억원 |
| 상속세 | 0원 | 0원 |
| 나중에 팔 때 | ||
| 취득가액 | 3억 5천만원 | 5억원 |
| 양도차익 | 2억 5천만원 | 1억원 |
| 드는 비용 | 없음 | 감정수수료 |
상속세는 어느 쪽이든 공제 범위 안이라 0원인데, 양도차익에서만 1억 5천만원 차이가 납니다. 여기에 적용되는 양도소득세 세율이 높은 구간이라면 세제적으로 더 불리해질 수 있습니다.
다만 감정평가가 늘 유리한 것은 아니므로, 상속세와 양도소득세를 함께 계산해 비교해야 합니다. 위 금액은 이해를 돕기 위한 예시이며 실제는 사안마다 다릅니다.
세율은 이렇습니다
상속재산에서 공제를 뺀 금액이 과세표준입니다. 산출세액은 과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제를 뺀 금액입니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | — |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
2026년 10월 기준 현행 세율입니다. 세법이 바뀌면 달라질 수 있습니다.
저희가 일하는 방식
사례마다 다르지만, 일하는 방식은 늘 같습니다.
- 01
리스크를 먼저 말씀드립니다
무리하게 유리한 방향으로 말씀드리기보다는, 이 방법에 어떤 위험이 있는지, 나중에 어디가 쟁점이 될 수 있는지 먼저 알려드립니다. 결정은 그다음입니다.
- 02
상담 단계에서 소명 자료까지 챙깁니다
일이 생긴 뒤에 자료를 찾기 시작하면 대응할 수 있는 경우의 수가 줄어듭니다. 그래서 상담이나 신고 단계에서 먼저 말씀을 나누고, 근거가 될 자료를 함께 준비합니다. 예기치 못한 상황에서 소극적으로 대응하지 않기 위해서입니다.
- 03
쟁점이 될 사안을 미리 준비합니다
과세관청에서 어느 부분을 쟁점으로 언급할지, 다수의 신고 경험이 있어 대체로 예상이 가능합니다. 실제로 예측한 사안을 쟁점으로 소명 요청이 옵니다. 저희가 미리 준비한 상황이므로 당황하실 일이 없습니다.
- 04
과세관청과도 대화로 풀어 갑니다
과세관청도 결국 사람이 하는 일입니다. 저희는 담당자와 각을 세우기보다는 같은 자료를 함께 들여다보는 쪽을 택합니다. 설명해야 할 것은 정확히 설명하고, 납세자분에게 유리한 부분은 근거를 들어 차분하게 강조하여 얘기합니다. 근거가 분명하면 담당자도 납세자분에게 유리한 방향으로 받아들이는 경우가 많습니다. 그렇게 풀면 일이 길어지지 않습니다.
소중한 재산입니다
오랜 시간에 걸쳐 쌓아 오신 재산을 다루는 일입니다. 그 무게를 알기 때문에 저희 일로 여기고 들여다봅니다. 지나칠 수 있는 항목을 한 번 더 확인하고, 더 나은 방법과 순서가 없는지 끝까지 찾아보는 이유입니다.
상속세, 이 순서대로 검토합니다
각 단계에서 혜봄이 실제로 검토한 사례를 함께 확인하세요.
- 1상속재산 파악
부동산, 금융재산, 주식, 보험금 · 퇴직금까지 상속 대상 재산을 누락 없이 확인합니다.
- 2재산 평가
상속재산의 종류에 따라 시가 · 감정평가 · 기준시가 중 적절한 평가방법을 검토합니다.
- 3사전증여 · 예금인출 · 추정상속재산 검토중요
상속 전 이루어진 증여와 예금 인출, 가족 간 금융거래를 확인하고 상속세에 미치는 영향을 검토합니다.
상속 전 10년간의 가족 간 자금거래까지 확인합니다.
고인과 가족 사이에 예금 인출 · 이체 등 자금거래가 있었다면 사전증여로 과세될 수 있습니다. 상속재산만으로는 상속세를 정확히 검토하기 어려운 이유입니다. 문제가 되기 전에 미리 정리하고 준비합니다. - 4공제사항 검토
동거주택 · 배우자 · 금융재산 · 일괄공제 등 적용 가능한 공제를 조합해 검토합니다.
- 5상속세 계산
확인된 재산과 공제사항을 바탕으로 상속세를 계산하고, 이후 양도까지 고려해 방향을 정합니다.
- 6신고
검토한 내용을 바탕으로 상속세 신고를 진행하고, 상속재산 분할과 등기까지 함께 정리합니다.
- 7사후관리
쟁점이 될 수 있는 사안은 미리 정리하여 세무조사 · 소명 요청에 대응합니다.
다뤄 본 대표적인 상속재산과 채무
종류마다 평가 방법과 챙겨야 할 자료가 다릅니다. 아래는 그동안 신고하며 다뤄 본 것들입니다.
| 부동산 | 아파트 · 다세대 · 다가구주택 · 상가주택 · 단독주택 · 토지(지목별) · 분양권 · 조합원입주권 등 |
|---|---|
| 금융재산 | 예금 · 적금 · 보험 · 연금보험 · 공무원연금 · 퇴직금 · 퇴직연금 · 개인연금 · 상한제 초과금 · 단체상해보험 · 종신보험 · 국외예금 · 비상장주식 · 상장주식 · 금융채권 · 임차보증금 등 |
| 그 밖 | 자동차 · 콘도회원권 · 골프회원권 · 무기명회원권 · 영업권 · 특허권 · 상표권 · 저작권 · 서화 · 골동품 · 가상자산 등 |
| 상속채무 | 임대보증금 · 개인 채무 · 가족 간 채무 등 |
무엇을 준비해야 하나요?
상속세 상담 · 신고 시 필요한 서류입니다.
기본 서류
- 피상속인 기본증명서 (사망 사실 확인)
- 가족관계증명서
- 상속인 신분증 · 주민등록등본
상속재산 관련
- 부동산 등기부등본 · 토지대장
- 예금 잔액증명서와 금융거래내역 (과거 10년)
- 주식 · 펀드 등 금융자산 내역
- 보험금 · 퇴직금 지급 내역
채무 · 비용 관련
- 대출 계약서 · 부채증명서
- 임대차계약서 (임대보증금 확인)
- 장례비 영수증
사전증여 관련
- 과거 증여세 신고서 · 증여 내역
- 상속 전 인출 · 이체 관련 금융자료
사안에 따라 필요한 서류가 다를 수 있습니다. 상담 시 준비 목록을 따로 안내드립니다.
거리가 멀어도 전국 어디서나
비대면 상담이 가능합니다.
사무실 방문 없이 상담부터 신고 및 조사대응까지 함께 합니다.
사안에 따라 방문 · 출장 상담도 가능하며, 지역과 일정은 협의합니다.