증여와 저가양도를 비교하고, 증여재산공제와 부동산 평가, 향후 양도까지 함께 검토한 사례
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증여세
같은 재산도 어떻게 증여하느냐에 따라 세금이 달라집니다.
누구에게, 무엇을, 언제, 어떤 방식으로 증여할지에 따라 증여세뿐 아니라
취득세와 양도소득세, 향후 상속까지 함께 검토해야 합니다.
증여하기 전에 세금부터 확인하세요.
Focus
이런 증여를 검토합니다
부동산 증여증여재산 평가와 증여세 · 취득세 검토
자녀 증여자녀에 대한 증여와 증여재산공제 검토
배우자 증여배우자 간 증여공제와 이후 세금까지 검토
현금 증여증여 시기와 금액, 기존 증여내역 검토
부담부증여채무 인수에 따른 증여세 · 양도소득세 검토
사전증여상속과 연계한 사전증여 여부 검토
When
이런 경우라면, 증여 전에 상담하세요
- 자녀에게 아파트나 상가를 물려주고 싶은 경우
- 자녀의 주택 구입을 지원하려는 경우
- 부모가 보유한 부동산을 자녀에게 이전하려는 경우
- 배우자에게 부동산을 증여하려는 경우
- 부동산에 대출이나 임대보증금이 있는 경우
- 현금을 자녀에게 증여하려는 경우
- 장래 상속까지 고려하여 재산을 미리 이전하려는 경우
- 증여와 양도 중 어떤 방법이 유리한지 비교하고 싶은 경우
- 손주에게 직접 증여(세대생략)를 고려하는 경우
- 가족 간에 돈을 빌려주거나 빌린 경우
- 10년 내 증여한 적이 있어 합산이 걱정되는 경우
- 해외에 거주하는 자녀에게 증여하려는 경우
실제 증여세 검토 사례
Why
증여는 오늘의 세금만 보면 안 됩니다
자녀에게 재산을 증여하는 것은 현재의 증여세만으로 끝나는 문제가 아닐 수 있습니다.
향후 재산의 이전과 상속까지 고려한다면 증여와 상속을 함께 검토하는 것이 중요합니다.
Timing
지금 줄까, 10년을 두고 줄까
증여재산공제는 10년마다 다시 채워집니다. 같은 1억원이라도 언제 주느냐에 따라 달라집니다.
한 번에 1억원
증여재산1억원
증여재산공제− 5,000만원
과세표준5,000만원
증여세500만원
10년을
두면
두면
10년을 두고 나눠서
2026년 증여5,000만원
2036년 증여5,000만원
공제를 두 번각각 5,000만원
증여세0원
성년 자녀에게 주는 경우를 가정했습니다(증여재산공제 10년간 5,000만원).
같은 사람에게서 10년 안에 받은 증여는 합산되므로 공제는 10년이 지나야 다시 쓸 수 있습니다. 신고세액공제는 반영하지 않았습니다. 위 금액은 이해를 돕기 위한 예시이며 실제는 사안마다 다릅니다.
Rate
세율은 이렇습니다
증여재산에서 공제를 뺀 금액이 과세표준입니다. 산출세액은 과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제를 뺀 금액입니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | — |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
2026년 10월 기준 현행 세율입니다. 세법이 바뀌면 달라질 수 있습니다.
How we work
저희가 일하는 방식
사례마다 다르지만, 일하는 방식은 늘 같습니다.
- 01
리스크를 먼저 말씀드립니다
무리하게 유리한 방향으로 말씀드리기보다는, 이 방법에 어떤 위험이 있는지, 나중에 어디가 쟁점이 될 수 있는지 먼저 알려드립니다. 결정은 그다음입니다.
- 02
상담 단계에서 소명 자료까지 챙깁니다
일이 생긴 뒤에 자료를 찾기 시작하면 대응할 수 있는 경우의 수가 줄어듭니다. 그래서 상담이나 신고 단계에서 먼저 말씀을 나누고, 근거가 될 자료를 함께 준비합니다. 예기치 못한 상황에서 소극적으로 대응하지 않기 위해서입니다.
- 03
쟁점이 될 사안을 미리 준비합니다
과세관청에서 어느 부분을 쟁점으로 언급할지, 다수의 신고 경험이 있어 대체로 예상이 가능합니다. 실제로 예측한 사안을 쟁점으로 소명 요청이 옵니다. 저희가 미리 준비한 상황이므로 당황하실 일이 없습니다.
- 04
과세관청과도 대화로 풀어 갑니다
과세관청도 결국 사람이 하는 일입니다. 저희는 담당자와 각을 세우기보다는 같은 자료를 함께 들여다보는 쪽을 택합니다. 설명해야 할 것은 정확히 설명하고, 납세자분에게 유리한 부분은 근거를 들어 차분하게 강조하여 얘기합니다. 근거가 분명하면 담당자도 납세자분에게 유리한 방향으로 받아들이는 경우가 많습니다. 그렇게 풀면 일이 길어지지 않습니다.
소중한 재산입니다
오랜 시간에 걸쳐 쌓아 오신 재산을 다루는 일입니다. 그 무게를 알기 때문에 저희 일로 여기고 들여다봅니다. 지나칠 수 있는 항목을 한 번 더 확인하고, 더 나은 방법과 순서가 없는지 끝까지 찾아보는 이유입니다.
Process
증여, 이 순서로 진행합니다
- 01사전 상담
누구에게, 무엇을, 언제 줄지 — 증여 방법과 시기를 함께 설계합니다.
- 02재산 평가
증여재산의 평가액을 확인하고, 방법별 세금을 비교합니다.
- 03실행
증여계약과 등기 · 이체 등 실행 과정을 안내합니다.
- 04신고 · 납부
증여세 신고와 납부까지 마무리하고, 이후 상속과의 연결도 정리해 드립니다.
Documents
무엇을 준비해야 하나요?
증여세 상담 · 신고 시 필요한 서류입니다.
기본 서류
- 증여계약서
- 증여자 · 수증자 가족관계증명서
- 증여자 · 수증자 주민등록초본
증여재산 평가 관련
- 부동산 등기부등본 · 토지대장 · 건축물대장
- 시가 확인 자료 (매매사례가액 등)
- 현금 증여 시 금융 이체내역
부담부증여 관련
- 대출 계약서 · 대출 잔액증명서
- 임대차계약서 (임대보증금 확인)
기존 증여 관련
- 과거 10년 내 증여 내역 · 증여세 신고서
신고기한
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
사안에 따라 필요한 서류가 다를 수 있습니다. 상담 시 준비 목록을 따로 안내드립니다.
전국 상담 가능
거리가 멀어도 전국 어디서나
거리가 멀어도 전국 어디서나
비대면 상담이 가능합니다.
사무실 방문 없이 상담부터 신고 및 조사대응까지 함께 합니다.
사안에 따라 방문 · 출장 상담도 가능하며, 지역과 일정은 협의합니다.